Momsregistreringsnummer (VAT-nummer) - Vad är momsregistreringsnummer?
Momsregistreringsnummer (momsnummer) är ett nummer som tilldelas alla verksamheter som registrerar sig för moms av Skatteverket. Momsregistreringsnummer benämns som VAT-nummer internationellt och står för Value Added Tax. Det kan dock förekomma att benämningen är VAT-nummer även i Sverige.
Momsregistreringsnummer är ett krav och något som tillämpas inom EU. Det är möjligt att kontrollera VAT-nummer över landsgränser. Det innebär i praktiken att en person i Sverige kan kontrollera VAT-nummer för en verksamhet i Danmark.
Momsregistreringsnummer bevisar att du eller ditt företag är registrerade för moms. Vilket innebär att du tillåts handla och göra avdrag enligt de regler som momsen innefattar. Enligt mervärdesskattelagen ska momsregistreringsnumret skrivas med på kvitton och fakturor som utfärdas vid en affär.
Få hjälp med ditt företags momsredovisning
Hur tar man reda på sitt momsregistreringsnummer?
Ett momsregistreringsnummer i Sverige består först av landskoden SE, sedan av organisationsnumret eller personnummer beroende på bolagsform och slutligen 01. Inom EU är VAT-/momsregistreringsnummer uppbyggt på samma vis, antal tecken kan dock variera beroende på land men det är alltid en inledande landskod som består av två bokstäver. Därefter är det ytterligare tecken som kan vara siffror eller bokstäver. I Sverige läggs det alltid till 01 på slutet. Ett momsregistreringsnummer får inte innehålla bindestreck, punkter eller mellanslag.
Nedan är exempel på hur momsregistreringsnummer är uppbyggt.
Momsregistreringsnummer för enskild firma
Momsregistreringsnummer för enskild firma består av ägarens personnummer (det vill säga ÅÅMMDDXXXX). Även landskoden SE läggs till och 01 i slutet. Det är inte tillåtet med bindestreck, punkter eller mellanslag.
Ett typiskt momsregistreringsnummer för enskild firma kan se ut så här: SE750220XXXX01
Momsregistreringsnummer för aktiebolag
Momsregistreringsnummer för aktiebolags eller andra juridiska personer består av företagets organisationsnummer. Detta innebär att momsregistreringsnummer för aktiebolag är landskoden SE, följt av organisationsnumret och slutligen 01. Det är inte tillåtet med mellanslag, bindestreck eller punkter.
Exempel: SE555555XXXX01 (SEORGANISTATIONSNUMMER01)
Få experthjälp med din momsredovisning
Hur används momsregistreringsnummer?
Momsregistreringsnummer används vid handel mellan företag inom EU-länder. Enligt mervärdesskattelagen ska momsregisteringsnummer finnas på alla fakturor och kvitton. Om du får en faktura eller skickar en faktura utan momsregisteringsnummer bör du alltså kolla upp så att allt står rätt till.
När måste jag ansöka om momsregistreringsnummer i Sverige?
Ansök om momsregistrering senast 14 dagar innan du startar ditt företag. Du kan antingen skicka in din ansökan om momsregistrering elektroniskt via Verksamt eller fylla i en registreringsblankett och skicka in till Skatteverket. Du tilldelas ett momsregistreringsnummer och detta nummer står även på det registerutdrag som Skatteverket skickar till dig. Du behöver endast ett momsregistreringsnummer om du betalar moms.
Vad är ett VAT-nummer?
VAT-nummer eller VAT-number är den internationella benämningen för momsregistreringsnummer. Ditt momsregisteringsnummer är alltså detsamma som VAT-numret. Om du ska sälja till privatpersoner utomlands räcker det dock inte alltid med ett svenskt momsregistreringsnummer och du kan inte fakturera moms på samma sätt som du gör i Sverige. Om du handlar med företag utomlands bör du alltså kolla vad som gäller på Skatteverket, framförallt om du handlar med företag utanför EU.
Är organisationsnummer och momsregistreringsnummer samma sak?
Ett organisationsnummer är inte samma sak som ett momsregistreringsnummer. Däremot baseras momsregistreringsnumret på organisationsnumret. Organisationsnumret är nämligen det nummer som står emellan landskoden (SE för svenska företag) och de två sista siffrorna 01.
Hur vet jag om jag är momsregistrerad?
För både företagare och privatpersoner kan det vara tryggt att veta att det företag du handlar med har ett giltigt momsregistreringsnummer. På Europeiska kommissionens hemsida är det möjligt att kontrollera giltigheten för ett momsregistreringsnummer. Det gör du enkelt genom att fylla i de uppgifter du har här.
Få hjälp av en expert med ditt företags moms
Frågor och svar om momsregisteringsnummer
- Vad är momsregistreringsnummer?
Momsregistreringsnummer är ett serienummer som fås vid registrering av ett företag inom EU. Momsregistreringsnummer består av 14 tecken i Sverige och är antingen organisationsnumret eller personnumret beroende på bolagsform.
För enskilda firmor används i stort sett alltid firmaägarens personnummer.
- Var hittar jag momsregistreringsnummer?
Du kan se ditt momsregisteringsnummer på registerutdraget som skickas från Skatteverket. Momsregistreringsnumret är organisationsnumret eller personnummer (ÅÅMMDDXXXX) på ägaren av företaget. Lägg till landskoden SE i början och siffrorna 01 i slutet.
På Bolagsverkets hemsida kan du söka efter svenska företag och på så vis få fram det org nummer du behöver för att räkna ut momsreg-numret.
- Vad är momsregistreringsnummer på engelska?
- Momsregistreringsnummer är en översättning från engelskans VAT (Value Added Tax). VAT-nummer är alltså samma sak som momsregistreringsnummer.
- Var hittar jag landskoden för VAT nummer?
Systemet med momsregistreringsnummer, eller VAT-nummer, tillämpas i så gott som samtliga 38 OECD länder. USA använder sig dock inte av VAT-nummer. På Skatteverkets hemsida hittar du landskoder för EU:s medlemsländer samt hur VAT-numret är uppbyggt i de olika medlemsstaterna.
- Hur tar jag reda på momsregistreringsnummer i Norden?
I Danmark kallas momsregistreringsnummer CVR-nummer. Har du fått en faktura från Finland ska du istället leta efter det så kallade ALV-numret. Vill du ta reda på momsregistreringsnumret för ett norskt företag ska du leta efter MVA-numret.
- Måste min faktura innehålla momsregistreringsnummer?
Ja, enligt mervärdesskattelagen ska alla fullständiga fakturor du utfärdar för din enskilda firmas eller ditt företags räkning innehålla momsregisteringsnummer. Detta gäller även vid så kallad omvänd skattskyldighet. Mer information om vad en faktura måste innehålla kan du läsa om här.
- Kan jag behålla mitt momsregistreringsnummer vid ombildning av företag?
När du ska byta bolagsform, till exempel från enskild firma till aktiebolag så behöver du registrera ditt nya bolag för moms hos Skatteverket. Du kan med andra ord inte behålla ditt förra momsregistreringsnummer i ditt nya bolag (även om kunder, ägare, kärnverksamhet, osv. är de samma).
- Vad står den första siffran för i momsregistreringsnummer?
Genom att titta på den inledande siffran på ett momsreg. nummer kan du avgöra vilken typ av verksamhet eller bolagsform VAT-numret tillhör. Detta gäller dock inte enskilda firmor där momsnumret är baserat på ägarens personnummer.
Inledande siffra i momsregistreringsnummer:
- 2: Stat, kommun och region
- 3: Utländska företag som bedriver näringsverksamhet i Sverige
- 5: Aktiebolag
- 7: Ekonomisk förening
- 8: Ideell förening eller stiftelse
- 9: Handels- eller kommanditbolag
- När behöver jag känna till kundens VAT-nummer?
När det kommer till försäljning av varor och tjänster inom EU där köparen är skyldig att betala moms (omvänd skattskyldighet) behöver dennes VAT-nummer finnas med på din faktura. För att inte riskera att åka på moms på det du sålt måste du redovisa försäljningen i din momsdeklaration.
Är du osäker på vad som gäller så rekommenderar vi att du anlitar en duktig redovisningskonsult till ditt företag.
Få 3 gratis redovisningsofferter
- Kan jag få ett momsregistreringsnummer trots att jag saknar svenskt personnummer?
För att starta en enskild firma i Sverige som utländsk medborgare krävs ett samordningsnummer. Samordningsnummer är ett slags tillfälliga personnummer som utfärdas av Skatteverken. Du ansöker inte själv, utan det är den myndighet du har varit i kontakt med som ansöker åt dig. När du väl har fått ditt samordningsnummer kan du registrera dig för moms och F-skatt på Skatteverkets hemsida.